新體系，讓資金管理更安全——吉林電力新型資金管理體系建設(shè)成效綜述

2月19日，國網(wǎng)吉林省電力有限公司《基層單位資金安全領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)》正式印發(fā)。這本手冊(cè)是該公司將新型資金管理體系與企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系相結(jié)合的典型應(yīng)用，也是該公司對(duì)新型資金管理體系深挖效能，防范企業(yè)管理各類風(fēng)險(xiǎn)隱患的“管控硬措施”之一。

2018年以來，國家電網(wǎng)有限公司“1233”資金管理體系建設(shè)初見成效，新型資金管理體系建設(shè)的大膽創(chuàng)新和實(shí)踐，取得了一系列成果，形成了寶貴的探索經(jīng)驗(yàn)。

國網(wǎng)吉林電力作為試點(diǎn)單位之一，已經(jīng)成功完成了電費(fèi)省級(jí)直收、資金省級(jí)直付、現(xiàn)金流按日排程的試點(diǎn)建設(shè)，建立起一套新型資金管理體系，實(shí)現(xiàn)了資金流、信息流和業(yè)務(wù)流“三流合一”。這次企業(yè)經(jīng)營管理的重大變革，帶來的不僅是資金創(chuàng)效收益，也為企業(yè)增強(qiáng)資金安全、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供了重要抓手。

用體系力量降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

構(gòu)建新型資金管理體系之初，國網(wǎng)吉林電力就將安全效益作為改革的重要出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

新體系建成后，資金管理實(shí)現(xiàn)高度集約化——電費(fèi)收入由以前“三級(jí)賬戶、三級(jí)管理”變?yōu)椤耙患?jí)賬戶、三級(jí)管理”，資金支付由以前“三級(jí)支付、三級(jí)管理”變?yōu)椤耙患?jí)支付、三級(jí)管理”，資金預(yù)算由以前“月度控制”變?yōu)椤鞍慈张懦獭薄?/span>

能如此大幅度壓縮資金管理層級(jí)、環(huán)節(jié)和人員數(shù)量，依托的是國網(wǎng)吉林電力開發(fā)的高度信息化、智能化的資金管控流程和資金安全監(jiān)測系統(tǒng)。

“因?yàn)榄h(huán)節(jié)少了，所以出錯(cuò)的概率也就小了；而把工作交給計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，人犯錯(cuò)的機(jī)會(huì)也就降低了。”國網(wǎng)吉林電力財(cái)務(wù)部主任張明輝用頗為直白的兩句話，點(diǎn)明新體系在降低風(fēng)險(xiǎn)、提升資金安全方面的功用。

在新的資金管控體系下，國網(wǎng)吉林電力新設(shè)7個(gè)省級(jí)電費(fèi)賬戶，119個(gè)市、縣公司電費(fèi)賬戶全部撤銷；統(tǒng)設(shè)1個(gè)省級(jí)集中支付賬戶，撤銷分公司支出賬戶，子公司只保留1個(gè)基本賬戶并實(shí)施省級(jí)集中管理?！叭绱艘粊?，資金收支業(yè)務(wù)同步上移至省公司層面，市、縣公司不再經(jīng)手資金收付業(yè)務(wù)，市、縣企業(yè)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)大幅減少，基層賬戶管控人為舞弊和誤操作風(fēng)險(xiǎn)顯著降低。過去由于賬戶層級(jí)多、數(shù)量多而導(dǎo)致的資金監(jiān)控不到位等突出問題，得到有效解決?！睆埫鬏x說。

而在省公司層級(jí)，為了發(fā)揮資金安全監(jiān)測系統(tǒng)作用，國網(wǎng)吉林電力的財(cái)務(wù)管理人員先后梳理了38項(xiàng)收支業(yè)務(wù)流程，設(shè)定929項(xiàng)內(nèi)控要點(diǎn)，將其中580項(xiàng)嵌入系統(tǒng)，并設(shè)置稽核校驗(yàn)規(guī)則及流程在線控制，固化系統(tǒng)審批節(jié)點(diǎn)，規(guī)范審批流程，實(shí)現(xiàn)了支付業(yè)務(wù)全程在線流轉(zhuǎn)，徹底消除了人為干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，該公司還通過資金分級(jí)授權(quán)、3N+1密鑰審批，采用簽字板、人臉識(shí)別、U Key密碼多重加密等方式，從技術(shù)角度進(jìn)一步增強(qiáng)了新型資金管理體系安全等級(jí)。

“如今，我們是以固化在流程中的防控邏輯和技術(shù)措施，來保證資金收支安全，同時(shí)保障業(yè)務(wù)流程合規(guī)性?！眹W(wǎng)吉林電力資金管控中心專責(zé)陳雪瑩介紹，“以物資購買為例，設(shè)備到貨后需要對(duì)紙制發(fā)票、到貨驗(yàn)收單和采購訂單進(jìn)行‘三單匹配’核驗(yàn)，以往是由財(cái)務(wù)人員人工核對(duì)，現(xiàn)在則是在線上由管控系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)控規(guī)則對(duì)‘三單’進(jìn)行快速比對(duì)。信息核對(duì)全流程都是以內(nèi)控規(guī)則和關(guān)鍵信息為核心，這樣就徹底杜絕了信息比對(duì)中可能出現(xiàn)的人為差錯(cuò)?！?/span>

“資金流貫穿企業(yè)管理始終，抓住資金管控，就是抓住企業(yè)管理的牛鼻子?！边@是國網(wǎng)吉林電力干部員工們耳熟能詳?shù)囊痪湓挕；诖?，國網(wǎng)吉林電力依托資金流、業(yè)務(wù)流和信息流“三流合一”，協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)基層單位開展資金安全廉潔風(fēng)險(xiǎn)管控。“我們以業(yè)務(wù)流為基點(diǎn)，識(shí)別資金安全廉潔風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；然后以信息流作為控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的硬措施，在系統(tǒng)中設(shè)置危機(jī)預(yù)警；以價(jià)值流為資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控最終結(jié)果，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制有效性?！睆埫鬏x告訴記者。

除此之外，新型資金管理體系借助智能交費(fèi)系統(tǒng)使原來“以月為周期”的用電交費(fèi)方式變?yōu)椤耙匀諡橹芷凇?，?shí)現(xiàn)了電費(fèi)“日清日結(jié)”，從而讓企業(yè)營銷、財(cái)務(wù)部門能夠及時(shí)跟蹤處理每日結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的資金安全隱患，降低了電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，新體系還具備資金“按日排程”功能，可以將收入和支出預(yù)測細(xì)化到日，直觀反映出每日預(yù)測資金的收、支、余情況，按照以收定支的原則，合理安排資金支付時(shí)序及規(guī)模，實(shí)現(xiàn)精益收入預(yù)算來源、精細(xì)支出預(yù)算編制，避免了資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，也讓資金的使用更加安全。

靠系統(tǒng)監(jiān)督助力顆粒歸倉

“20世紀(jì)七八十年代是抄收員夾著皮包上門收電費(fèi)，90年代以來是省、市、縣三級(jí)收費(fèi)，電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)一直是供電企業(yè)揮之不去的煩惱。”國網(wǎng)吉林電力營銷部主任郭云峰說，“如今在新型資金管理體系下，借助信息化、智能化管理系統(tǒng)，我們建立了‘一級(jí)賬戶、三級(jí)管理’的省級(jí)直收模式，讓電費(fèi)顆粒歸倉更有保障?！?/span>

撤銷市、縣電費(fèi)賬戶后，國網(wǎng)吉林電力統(tǒng)一設(shè)立7個(gè)省級(jí)電費(fèi)資金賬戶，電費(fèi)資金實(shí)現(xiàn)“一級(jí)統(tǒng)一批量清分，三級(jí)穿行校核對(duì)賬”，銀行和企業(yè)之間的利益關(guān)系更加清晰、簡單，確保了資金歸集更加集約、電費(fèi)回收更加安全；同時(shí)，通過銷根業(yè)務(wù)自動(dòng)匹配入戶，跨營財(cái)系統(tǒng)自動(dòng)推送實(shí)收數(shù)據(jù)，減少了人工干預(yù)虛假入賬風(fēng)險(xiǎn)，電費(fèi)管理“跑、冒、滴、漏”等隱患問題得到根本解決。

“在新的資金管理體系推廣之后，我們不再需要手工分揀收費(fèi)。”來自通化供電公司營銷集約管控中心電費(fèi)賬務(wù)班的柏漢卿對(duì)自身工作的變化有最直觀的感受，“系統(tǒng)能夠自動(dòng)將電費(fèi)分揀入戶，避免了可能出現(xiàn)的人為差錯(cuò)，電費(fèi)回收的確更加安全可靠了?！?/span>

國網(wǎng)吉林電力財(cái)務(wù)部遲浩作為省級(jí)資金管理人員，對(duì)于新體系的強(qiáng)大功能感受更深，他說：“傳統(tǒng)電費(fèi)收繳過程中，收繳痕跡不透明，呆死壞賬、違規(guī)操作等風(fēng)險(xiǎn)始終存在。借助資金安全監(jiān)測系統(tǒng)，我們可以實(shí)現(xiàn)全過程線上流轉(zhuǎn)、實(shí)時(shí)監(jiān)控，減少中間環(huán)節(jié)，縮短業(yè)務(wù)鏈條，杜絕了人為抵頂應(yīng)收賬款、電費(fèi)資金體外循環(huán)等電費(fèi)收繳中的違規(guī)行為?！?/span>

在新體系構(gòu)建過程中，國網(wǎng)吉林電力還在營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間建立起接口通道，嵌入了一套“信用白名單”機(jī)制，將用電企業(yè)信用審核固化到營銷SG186系統(tǒng)，從而將用電企業(yè)信用審核關(guān)口前移。不在“白名單”上的企業(yè)票據(jù)，將會(huì)被系統(tǒng)提示，執(zhí)行分級(jí)授權(quán)審批，采取更嚴(yán)格的跟蹤監(jiān)督，由此，將企業(yè)客戶的電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)降至最低，保障資金收入安全可靠。

從源頭把關(guān)實(shí)現(xiàn)支出安全

在傳統(tǒng)報(bào)銷和資金支付模式下，員工需要手工填寫繁瑣的紙質(zhì)單據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)審核以及資金支付都依賴于大量的線下核對(duì)和手工簽字，并通過銀行賬戶分別進(jìn)行資金支付。這種模式不但效率低，審核質(zhì)量難以保證，還存在極大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

“新型體系建成后，全面推行原始憑證電子化、結(jié)構(gòu)化，所有憑證經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化采集、加密存儲(chǔ)，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)分揀識(shí)別，工作效率上去了，人為差錯(cuò)率大大降低?！眹W(wǎng)吉林電力資金集約管控中心劉翠說。

國網(wǎng)吉林電力將財(cái)務(wù)系統(tǒng)與稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)接，通過應(yīng)用原始憑證電子化、結(jié)構(gòu)化技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)發(fā)票的識(shí)別、驗(yàn)真、查重、認(rèn)證，徹底杜絕了假票入企和重復(fù)報(bào)銷問題。

但員工報(bào)銷系統(tǒng)的支出，并不是企業(yè)支出的最大頭。

“通過分析企業(yè)歷年費(fèi)用支付情況，我們發(fā)現(xiàn)88%的費(fèi)用都是通過合同支付的，強(qiáng)化合同的訂立和履約管控，對(duì)于規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升資金安全水平，具有重要意義?！眹W(wǎng)吉林電力經(jīng)法部王洪濤說，“因此，我們按照‘無決策不預(yù)算、無預(yù)算不合同、無合同不履行、無合約不支付’的合規(guī)管理思路，將經(jīng)法和財(cái)務(wù)系統(tǒng)深度融合，從根本上消除無預(yù)算、超預(yù)算簽訂合同，補(bǔ)簽、倒簽合同等管理風(fēng)險(xiǎn)。”

實(shí)施經(jīng)法與財(cái)務(wù)集約聯(lián)控后，國網(wǎng)吉林電力各層級(jí)起草合同時(shí)，經(jīng)法系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)用財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行“預(yù)算強(qiáng)控”；當(dāng)發(fā)起支付時(shí)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)也會(huì)自動(dòng)調(diào)用合同信息進(jìn)行“合同強(qiáng)控”，從而實(shí)現(xiàn)法、財(cái)?shù)纳疃热诤?、關(guān)聯(lián)強(qiáng)控，從源頭把住資金支出安全關(guān)。

物資采購領(lǐng)域，也是新型資金管理體系管控的重點(diǎn)。

“原來，供應(yīng)商數(shù)據(jù)信息來源有很多，還可以進(jìn)行修改。”國網(wǎng)吉林電力物資公司專責(zé)蔡雪梅說，“資金省級(jí)直付后，全面收回ERP系統(tǒng)手工編輯供應(yīng)商信息權(quán)限，停用財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)供應(yīng)商數(shù)據(jù)，一律通過MDM申請(qǐng)、變更供應(yīng)商付款信息，保證了供應(yīng)商付款信息的唯一性和有效性?！?/span>

只有實(shí)現(xiàn)主數(shù)據(jù)同源管理，才能夠保證數(shù)據(jù)質(zhì)量。國網(wǎng)吉林電力以國家電網(wǎng)有限公司MDM主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)作為唯一源頭，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)商和客戶信息系統(tǒng)同源管理，嚴(yán)格規(guī)范供應(yīng)商相關(guān)信息的維護(hù)審批流程與合規(guī)控制，確保了數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。

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